카드를 많이 쓰면 세금이 줄어들까요?
"연말정산 받으려면 카드 많이 써라"는 말을 한 번쯤 들어 봤을 겁니다. 그런데 정말 쓰는 족족 공제가 될까요? 그렇다면 소비를 부추기는 이상한 제도일 텐데요.
실제로는 조건이 붙습니다. 일정 문턱을 넘긴 소비부터만, 그것도 결제 수단에 따라 다른 비율로 공제됩니다.
신용카드 소득공제는 정확히 어떻게 작동할까요?
1. 문턱을 넘겨야, 수단에 따라 다르게
근거는 조세특례제한법 제126조의2입니다. 핵심은 두 가지, 문턱과 수단별 공제율입니다.
먼저 문턱. 카드 등 사용액이 총급여의 25%를 넘어야 공제가 시작됩니다. 25%까지는 아무리 써도 공제가 없고, 그 초과분만 공제 대상입니다. 그리고 공제율은 결제 수단에 따라 다릅니다.
| 결제 수단 | 공제율 |
|---|---|
| 신용카드 | 15% |
| 체크카드·현금영수증·직불카드 | 30% |
| 전통시장·대중교통 | 40% |
공제 한도는 총급여 7,000만 원 이하는 300만 원, 초과는 250만 원이며, 전통시장·대중교통 등에는 별도의 추가 한도가 얹힙니다. 주의할 점은 이건 소득공제라는 것입니다. 세액을 직접 깎는 세액공제가 아니라 과세표준을 줄이는 것이라, 실제 절세액은 공제액에 세율을 곱한 만큼입니다. 참고로 세금·공과금·통신비·보험료·신차 구입·해외 사용액 등은 애초에 공제 대상에서 빠집니다.
Recap
- 신용카드 소득공제는 총급여의 25% 초과분부터, 수단별로 신용카드 15%·체크/현금영수증 30%·전통시장/대중교통 40% 공제됩니다(조특법 제126조의2).
- 한도는 총급여 7,000만 원 이하 300만 원(초과 250만 원)이며, 소득공제라 실제 절세는 세율만큼입니다.
2. 문턱 전엔 신용카드, 문턱 후엔 체크카드
이 구조를 알면 전략이 나옵니다.
문턱(총급여 25%)까지는 어차피 공제가 안 되니 혜택(포인트·할인)이 좋은 신용카드로 쓰고, 문턱을 넘긴 뒤부터는 공제율이 두 배인 체크카드·현금영수증으로 쓰는 것이 유리합니다.
예를 들어 총급여 4,000만 원인 사람은 문턱이 1,000만 원입니다. 카드로 총 2,000만 원을 썼다면 초과분 1,000만 원이 공제 대상인데, 이를 전부 신용카드로 썼다면 1,000만 × 15% = 150만 원이 소득공제됩니다. 반면 그 초과분을 체크카드로 썼다면 1,000만 × 30% = 300만 원으로 공제가 두 배가 됩니다. 같은 돈을 쓰고도 결제 수단 순서만 바꿔 공제를 키우는 셈입니다.
Recap
- 문턱까지는 혜택 좋은 신용카드, 문턱 초과분은 공제율 2배인 체크카드·현금영수증이 유리합니다.
- 결제 수단의 순서를 바꾸는 것만으로 같은 소비에서 공제액을 키울 수 있습니다.
References
- 조세특례제한법 — 제126조의2(신용카드 등 사용금액에 대한 소득공제). 국가법령정보센터
